"Экономия" от Терехова: Сколько Харьков потратит на аппарат управления в 2024 году

Харьковский городской совет утвердил бюджет на 2024 год с существенным уменьшением его объема – ожидаемые доходы составляют 17 млрд грн против 21,7 млрд грн в этом году. При этом мэр Харькова Игорь Терехов анонсировал сокращение аппарата чиновников на 25% с целью экономии городских средств. Аналитический центр "Обсерватория демократии" исследовал, как это публичное обещание мэра учтено в бюджете и сколько город планирует потратить в 2024 году на содержание управленческого аппарата.

Необходимость оптимизации

Основная причина снижения доходов города – это потеря "военного НДФЛ", который в 2024 году будет полностью направлен в госбюджет. По разным оценкам, изменение формулы зачисления налогов военных обойдется Харькову в 3,5-4 млрд грн в год. И даже если в 2024 году бюджет будут пересматривать в сторону увеличения доходов (в течение 2023 это происходило неоднократно), перед городом все равно встает объективная потребность в экономии средств.

Именно об этой необходимости экономить еще 11 октября во время своей пресс-конференции говорил мэр Игорь Терехов. В частности, городской голова пообещал сократить "аппарат чиновников" на 25%, но подчеркнул, что увольнения не угрожают педагогам, медикам, коммунальщикам и работникам социальной службы.

22 ноября на сессии Харьковского городского совета депутаты приняли решение сразу по двум "бюджетным вопросам" – о внесении изменений в нынешнюю смету и об утверждении бюджета на 2024 год. Соответственно, есть возможность сравнить объем управленческих расходов в этих двух документах – уточненном (в соответствии с фактическим исполнением) бюджете на 2023 год и утвержденном бюджете на 2024 год.

Для расчета совокупных расходов на аппарат управления по обоим документам используется одинаковая методология – суммируются все расходы городского бюджета по двум кодам программной классификации (КПК):

• 0150 – организационное, информационно-аналитическое и материально-техническое обеспечение деятельности местного совета;
• 0160 – руководство и управление в соответствующей сфере в территориальных громадах.

Абсолютное большинство этих расходов составляет непосредственно фонд оплаты труда соответствующих сотрудников. Обычно в маленьких громадах все расходы управления проводятся по КПК-0150, а у громад с разветвленной структурой местного совета каждый департамент и каждая районная в городе администрация имеют в бюджете собственную отдельную статью КПК-0160. Поэтому в случае Харькова для расчета совокупных управленческих расходов нужно подытожить более трех десятков отдельных статей городского бюджета.

Соответственно, применение идентичной методологии расчетов к двум разным документам дает возможность оценить динамику и попытаться найти обещанные Игорем Тереховым "минус 25%".

"Бюджетный фактчекинг" и "сокращение наоборот"

Сравнение бюджетов по расходам на обеспечение деятельности городского совета (КПК-0150) показывает, что в 2024 году никакого сокращения расходов по этой статье не предусмотрено – более того, запланированные на это на следующий год расходы выросли со 148,7 млн грн до 154,4 млн грн.

Но и это удорожание на 5,7 млн грн – не единственное, ведь большинство административных расходов в Харькове относятся к статьям "руководство и управление в соответствующей сфере" (КПК-0160). В приведенных ниже двух таблицах представлены все управленческие расходы по последней версии бюджета-2023 и из принятого бюджета-2024. При сравнении также следует помнить, что общий объем доходов города, предусмотренный на 2024 год, уменьшается на 4,7 млрд грн. Первая таблица охватывает все департаменты и управления горсовета, вторая – 9 районных администраций.

Источник: таблица составлена на основе данных сайта Харьковского городского совета.

Анализ бюджетной документации недвусмысленно свидетельствует, что все департаменты и управления городского совета, несмотря на заявления мэра о необходимости экономии, в 2024 году увеличивают свои управленческие расходы. Своеобразным исключением является скандальное Управление инновационного развития и имиджевых проектов, расформированное еще летом 2023-го – соответственно, этого структурного подразделения в бюджете-2024 нет.

В процентах "рекордсменом" по увеличению расходов по собственному содержанию стал Департамент по обеспечению жизнедеятельности города (+64%). В абсолютных величинах – самый большой прирост в управленческих расходах у Департамента административных услуг и потребительского рынка (+17 млн грн). Аналогичная тенденция наблюдается и в случае районных администраций, управление которыми вынесено отдельными строчками городского бюджета.

Источник: таблица составлена на основе данных сайта Харьковского городского совета.

Управленческие расходы каждой из 9-ти районных администраций в бюджете на 2024 год больше, чем в последней уточненном варианте нынешней сметы. В процентах наиболее существенным является "удорожание" управления Слободской районной администрацией (+47%), в гривнах - Салтовской (+22 млн грн).

Если подытожить, то в бюджете-2023 (с учетом проголосованных на последней сессии изменений) управленческие расходы составляют 996 млн грн, а в смете на 2024-й – 1 млрд 213 млн грн. Итак, в результате действительно получаем почти тот процент разницы, который называл Терехов месяц назад, но не сокращение расходов города на чиновников, а наоборот – увеличение. Прямо противоположно обещанию мэра.

Выводы

В условиях полномасштабной войны, экономического кризиса и ограничения бюджетных расходов на социально чувствительные сферы общество справедливо рассчитывает на соответствующее сокращение управленческих расходов. Помимо внутреннего запроса оптимизация украинского чиновничьего аппарата является настоятельной рекомендацией западных партнеров. И на государственном уровне определенные небольшие шаги в этом направлении были сделаны – по подсчетам министерства финансов, количество госслужащих за первое полугодие 2023 сократилось на 2,7 тысяч человек. Целесообразно распространять эту логику не только на госслужащих, но и на должностных лиц местного самоуправления. Вероятно, именно осознание этих запросов и трендов побудило мэра Харькова Игоря Терехова в октябре 2023 публично пообещать сокращение аппарата чиновников в городе на 25% с целью экономии бюджетных средств.

Анализ принятого Харьковским городским советом бюджета на 2024 год демонстрирует, что никакая экономия за счет чиновничьего аппарата в документе не предусмотрена. Наоборот – плановые управленческие расходы растут с 996 млн грн до 1,2 млрд грн на фоне уменьшения ожидаемого объема бюджета. Если сравнивать с последней версией городского бюджета на 2023 год (изменения в который депутаты утвердили на той же сессии 22 ноября), то плановые управленческие расходы в 2024-м увеличены на 217 млн грн. "Удорожание" предусмотрено на содержание всех районных администраций и всех департаментов и управлений городского совета.

В упреждение возможного контраргумента стоит отметить, что присутствующие в управленческой бюджетной программе расходы на коммунальные услуги и энергоносители изменяются минимально. Абсолютное большинство расходов управления составляет фонд оплаты труда, и именно по нему на 2024 год запланирован существенный рост.

Поэтому мэр Харькова в своих обещаниях экономии сознательно манипулировал общественным запросом, или его собственные инициативы в горсовете бессильны против логики бюрократии. То ли сокращение количества должностных лиц, по логике мэра, совместимо с увеличением бюджетных расходов на содержание оставшихся.

При этом если сравнивать принятый депутатами бюджет на 2024 год с первой редакцией бюджета на 2023-й, то все равно видим рост управленческих расходов. Хотя в течение 2023-го был заложен интересный прецедент, что фактические расходы управления оказались меньше плановых в базовой версии сметы. По каким именно причинам харьковский чиновничий аппарат не смог полностью освоить собственный бюджет – отдельный вопрос. Однако на этот прецедент следует ориентироваться депутатам и инициировать внесение изменений в бюджет-2024 в целях реальной экономии на управленческом аппарате. Потому что, кроме мэра с его публичными обещаниями сокращения, ответственность за "феечную экономию" ложится и на городской совет как коллективный орган, 70 голосами утвердивший бюджет в такой его редакции.

Материал подготовлен в рамках проекта "Promoting Citizen Oversight and Engagement in Local Political Processes", реализуемого при финансовой поддержке Национального фонда в поддержку демократии (NED). Содержание публикации не обязательно отражает мнение NED и является предметом исключительной ответственности Аналитического центра "Обсерватория демократии".